訂正有価証券報告書-第24期(令和1年10月1日-令和2年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年9月30日)	当連結会計年度 (2020年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税	5,600千円	11,010千円
賞与引当金	40,180	47,074
繰越欠損金(注)	15,470	20,692
ソフトウェア	18,401	10,614
減価償却超過額	11,400	21,040
資産除去債務	21,823	18,798
投資有価証券評価損	9,195	9,186
その他	9,470	10,790
繰延税金資産小計	131,540	149,203
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△15,470	△20,692
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△30,163	△30,215
評価性引当額小計	△45,633	△50,907
繰延税金資産合計	85,907	98,297
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△17,199	△13,496
その他有価証券評価差額金	△25	△176,644
その他	△276	△343
繰延税金負債合計	△17,501	△190,482
繰延税金資産(負債)の純額	68,406	△92,186

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	15,470	15,470
評価性引当額	-	-	-	-	-	△15,470	△15,470
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	20,692	20,692
評価性引当額	-	-	-	-	-	△20,692	△20,692
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年9月30日)	当連結会計年度 (2020年9月30日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.4	0.6
住民税均等割	0.7	0.3
評価性引当額の増減	11.2	2.9
税額控除	△8.1	△5.1
その他	0.2	0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.1	29.8