有価証券報告書-第25期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年9月30日)	当連結会計年度 (2021年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税	11,010千円	7,163千円
賞与引当金	47,074	59,600
繰越欠損金(注)	20,692	27,289
ソフトウェア	10,614	18,208
減価償却超過額	21,040	15,821
資産除去債務	18,798	18,841
投資有価証券評価損	9,186	17,515
その他	10,790	16,083
繰延税金資産小計	149,203	180,520
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△20,692	△27,289
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△30,215	△38,247
評価性引当額小計	△50,907	△65,536
繰延税金資産合計	98,297	114,984
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△13,496	△12,067
その他有価証券評価差額金	△176,644	△78,151
その他	△343	△392
繰延税金負債合計	△190,482	△90,610
繰延税金資産(負債)の純額	△92,186	24,374

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	20,692	20,692
評価性引当額	-	-	-	-	-	△20,692	△20,692
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	27,289	27,289
評価性引当額	-	-	-	-	-	△27,289	△27,289
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年9月30日)	当連結会計年度 (2021年9月30日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6	1.0
住民税均等割	0.3	0.4
評価性引当額の増減	2.9	4.1
税額控除	△5.1	△0.7
その他	0.5	1.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.8	37.2