有価証券報告書-第28期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)	当事業年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税	14,441千円	20,096千円
賞与引当金	64,055	88,800
株式報酬費用	11,392	9,994
ソフトウエア	26,238	24,306
減価償却超過額	11,732	11,859
資産除去債務	18,887	48,854
投資有価証券評価損	17,515	17,598
関係会社株式評価損	24,196	72,722
その他	13,952	26,572
繰延税金資産小計	202,409	320,802
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△60,646	△139,138
評価性引当額小計	△60,646	△139,138
繰延税金資産合計	141,763	181,663
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△9,661	△37,285
その他有価証券評価差額金	△56,375	-
繰延税金負債合計	△66,036	△37,285
繰延税金資産(負債)の純額	75,727	144,378

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)	当事業年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.2	1.9
住民税均等割	0.8	0.6
評価性引当額の増減	△0.2	7.5
税額控除	△5.2	△6.6
その他	△0.3	△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.8	33.7