訂正有価証券報告書-第20期(令和2年2月1日-令和3年1月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年1月31日)		当連結会計年度 (2021年1月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	-千円		36,948千円
減価償却超過額	94,413		108,610
減損損失	13,312		53,015
資産除去債務	49,890		66,234
未払事業税	14,771		343
賞与引当金	18,466		21,285
ポイント引当金	929		2,421
クーポン引当金	-		1,137
退職給付に係る負債	11,225		64,125
役員退職慰労引当金	60,214		64,409
たな卸資産評価損	38,624		71,666
その他有価証券評価差額金	5,229		13,323
連結会社間内部利益消去	-		8,205
その他	5,385		8,591
繰延税金資産小計	312,462		520,318
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	-		△36,948
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△65,372		△196,209
評価性引当額小計(注)1	△65,372		△233,157
繰延税金資産合計	247,090		287,161
繰延税金資産の純額	247,090		287,161

(注)1.評価性引当額が167,784千円増加しております。この増加の主な内容は、株式会社卑弥呼を連結子会社化したためであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年1月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2021年1月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	2,175	-	-	34,772	36,948
評価性引当額	-	-	△2,175	-	-	△34,772	△36,948
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年1月31日)		当連結会計年度 (2021年1月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
税率変更による繰延税金資産の 減額修正	2.4		-
住民税均等割	3.9		16.6
のれんの償却	0.2		-
負ののれん発生益	-		△11.7
子会社株式取得関連費用	-		2.3
親会社との税率差異	△0.2		1.7
評価性引当額の増減	△0.1		△5.6
留保金課税	7.3		3.2
その他	0.2		△1.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	44.3		35.3