有価証券報告書-第23期(2022/01/01-2022/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年12月31日)		当事業年度 (2022年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	386	百万円	464	百万円
貸倒引当金限度超過額	7,466	百万円	6,372	百万円
貸倒損失	485	百万円	951	百万円
賞与引当金	253	百万円	249	百万円
退職給付引当金	654	百万円	994	百万円
債務保証損失引当金	343	百万円	369	百万円
未払費用	258	百万円	189	百万円
繰延消費税	379	百万円	374	百万円
ストックオプション負担金	407	百万円	432	百万円
前受収益	-	百万円	1,525	百万円
子会社株式評価損	-	百万円	10,269	百万円
その他	625	百万円	805	百万円
繰延税金資産 小計	11,261	百万円	23,000	百万円
評価性引当額	-		△10,269	百万円
繰延税金資産 合計	11,261	百万円	12,731	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	905	百万円	1,024	百万円
その他	144	百万円	120	百万円
繰延税金負債 合計	1,050	百万円	1,145	百万円
繰延税金資産 純額	10,211	百万円	11,585	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2021年12月31日)		当事業年度 (2022年12月31日)
法定実効税率	-	%	30.62	%
(調整)
交際費等の損金不算入額	-	%	1.42	%
受取配当等の益金不算入額	-	%	△0.02	%
住民税均等割	-	%	0.21	%
のれん償却額	-	%	4.81	%
過年度法人税等	-	%	△0.22	%
役員給与の損金不算入額	-	%	0.24	%
子会社株式評価損	-	%	122.44	%
その他	-	%	△0.39	%
小計	-	%	128.49	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-	%	159.11	%

(注)前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため、注記を省略しています。