有価証券報告書-第20期(平成31年1月1日-令和1年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2018年12月31日)		当事業年度 (2019年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	298	百万円	501	百万円
貸倒引当金限度超過額	5,206	百万円	5,844	百万円
賞与引当金	125	百万円	139	百万円
債務保証損失引当金	571	百万円	478	百万円
未払費用	164	百万円	215	百万円
繰延消費税	296	百万円	297	百万円
ストック・オプション負担金	274	百万円	320	百万円
その他	532	百万円	428	百万円
繰延税金資産 小計	7,469	百万円	8,226	百万円
評価性引当額	-		-
繰延税金資産 合計	7,469	百万円	8,226	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	538	百万円	754	百万円
その他	65	百万円	43	百万円
繰延税金負債 小計	604	百万円	797	百万円
繰延税金資産 合計	6,864	百万円	7,428	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2018年12月31日)		当事業年度 (2019年12月31日)
法定実効税率	30.86	%	30.62	%
(調整)
交際費等の損金不算入額	0.18	%	0.20	%
寄付金の損金不算入額	0.09	%	0.25	%
住民税均等割	0.07	%	0.06	%
税額控除	△2.04	%	△0.04	%
のれん償却額	1.55	%	1.35	%
評価性引当額の増減	△0.24	%	-
過年度法人税等	△0.24	%	0.45	%
その他	0.05	%	0.09	%
小計	△0.59	%	2.36	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.27	%	32.98	%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
該当事項はありません。