有価証券報告書-第25期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	606	百万円	544	百万円
貸倒引当金限度超過額	7,673	百万円	12,526	百万円
貸倒損失	1,318	百万円	399	百万円
賞与引当金	268	百万円	285	百万円
退職給付引当金	1,109	百万円	1,234	百万円
債務保証損失引当金	320	百万円	238	百万円
未払費用	266	百万円	288	百万円
繰延消費税	429	百万円	376	百万円
ストックオプション負担金	474	百万円	545	百万円
前受収益	1,686	百万円	1,774	百万円
子会社株式評価損等	11,547	百万円	7	百万円
その他	872	百万円	1,233	百万円
繰延税金資産 小計	26,573	百万円	19,457	百万円
評価性引当額	△10,269	百万円	-	百万円
繰延税金資産 合計	16,303	百万円	19,457	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	1,384	百万円	1,887	百万円
その他	158	百万円	294	百万円
繰延税金負債 合計	1,543	百万円	2,181	百万円
繰延税金資産 純額	14,760	百万円	17,275	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.62	%	-	%
(調整)
交際費等の損金不算入額	0.32	%	-	%
受取配当等の益金不算入額	△0.00	%	-	%
住民税均等割	0.04	%	-	%
のれん償却額	1.01	%	-	%
過年度法人税等	0.00	%	-	%
外国法人税等	0.01	%	-	%
役員給与の損金不算入額	0.06	%	-	%
その他	0.09	%	-	%
小計	1.56	%	-	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.18	%	-	%

(注)当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため、記載を省略しています。
3.グループ通算制度から単体納税制度への移行
当社はグループ通算制度を適用していましたが、通算親法人との間に通算完全支配関係を有しなくなったことから、当事業年度よりグループ通算制度を取りやめ、単体納税制度へ移行しています。