有価証券報告書-第24期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)		当事業年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	464	百万円	606	百万円
貸倒引当金限度超過額	6,372	百万円	7,673	百万円
貸倒損失	951	百万円	1,318	百万円
賞与引当金	249	百万円	268	百万円
退職給付引当金	994	百万円	1,109	百万円
債務保証損失引当金	369	百万円	320	百万円
未払費用	189	百万円	266	百万円
繰延消費税	374	百万円	429	百万円
ストックオプション負担金	432	百万円	474	百万円
前受収益	1,525	百万円	1,686	百万円
子会社株式評価損等	10,269	百万円	11,547	百万円
その他	805	百万円	872	百万円
繰延税金資産 小計	23,000	百万円	26,573	百万円
評価性引当額	△10,269	百万円	△10,269	百万円
繰延税金資産 合計	12,731	百万円	16,303	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	1,024	百万円	1,384	百万円
その他	120	百万円	158	百万円
繰延税金負債 合計	1,145	百万円	1,543	百万円
繰延税金資産 純額	11,585	百万円	14,760	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)		当事業年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整)
交際費等の損金不算入額	1.42	%	0.32	%
受取配当等の益金不算入額	△0.02	%	△0.00	%
住民税均等割	0.21	%	0.04	%
のれん償却額	4.81	%	1.01	%
過年度法人税等	△0.22	%	0.00	%
外国法人税等	-	%	0.01	%
役員給与の損金不算入額	0.24	%	0.06	%
子会社株式評価損	122.44	%	-	%
その他	△0.39	%	0.09	%
小計	128.49	%	1.56	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	159.11	%	32.18	%

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、当事業年度から、グループ通算制度を適用しています。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っています。