有価証券届出書(新規公開時)

【提出】
2019/10/17 15:00
【資料】
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【項目】
78項目

税効果会計関係

(税効果会計関係)
前事業年度(自 2016年12月1日 至 2017年11月30日)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産
未払事業税10,348千円
前受収益4,523 〃
賞与引当金4,258 〃
減価償却超過額1,342 〃
資産除去債務45,640 〃
フリーレント賃借料1,716 〃
資産調整勘定13,690 〃
その他2,668 〃
繰延税金資産小計84,189千円
評価性引当額― 〃
繰延税金資産合計84,189千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用42,720 〃
繰延税金負債合計42,720 〃
繰延税金資産純額41,468千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
当事業年度(自 2017年12月1日 至 2018年11月30日)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産
未払事業税30,308千円
前受収益2,992 〃
賞与引当金16,799 〃
減価償却超過額379 〃
資産除去債務76,084 〃
フリーレント賃借料661 〃
減損損失9,640 〃
資産調整勘定10,676 〃
その他3,988 〃
繰延税金資産小計151,532千円
評価性引当額― 〃
繰延税金資産合計151,532千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用68,247 〃
繰延税金負債合計68,247 〃
繰延税金資産純額83,285千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率34.81%
(調整)
法人税額の特別控除△5.13%
その他△0.40%
税効果会計適用後の法人税等の負担率29.28%