有価証券報告書-第10期(平成31年1月1日-令和1年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年12月31日)			当連結会計年度 (2019年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	2,086	千円		2,487	千円
賞与引当金	7,831	〃		11,091	〃
返金引当金	8,688	〃		9,594	〃
減価償却費	-	〃		999	〃
資産除去債務	5,495	〃		9,970	〃
未払事業税	2,596	〃		4,799	〃
その他	-	〃		76	〃
繰延税金資産小計	26,697	千円		39,017	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	-	〃		△2,487	〃
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	-	〃		-	〃
評価性引当額小計(注)1	△2,086	千円		△2,487	千円
繰延税金資産合計	24,611	千円		36,530	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	4,647	千円		7,547	千円
繰延税金負債合計	4,647	〃		7,547	〃
繰延税金資産純額	19,963	千円		28,982	千円

(注) 1.評価性引当額が401千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社エスエフプラス社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を401千円円追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	2,487	2,487
評価性引当額	―	―	―	―	―	△2,487	△2,487
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年12月31日)			当連結会計年度 (2019年12月31日)
法定実効税率	34.8	%		34.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.7	%		1.4	%
中小法人軽減税率適用による影響	△0.4	%		0.2	%
住民税均等割等	1.9	%		1.0	%
所得拡大促進税制による税額控除	△6.8	%		△5.9	%
その他	5.6	%		△0.7	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.8	%		30.7	%