有価証券報告書-第11期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)			当連結会計年度 (2020年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	2,487	千円		2,806	千円
賞与引当金	11,091	〃		13,144	〃
返金引当金	9,594	〃		11,882	〃
減価償却費	999	〃		669	〃
資産除去債務	9,970	〃		13,182	〃
未払事業税	4,799	〃		-	〃
その他	76	〃		507	〃
繰延税金資産小計	39,017	千円		29,010	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△2,487	〃		△2,806	〃
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	-	〃		-	〃
評価性引当額小計(注)1	△2,487	千円		△2,806	千円
繰延税金資産合計	36,530	千円		39,386	千円
繰延税金負債
未収還付事業税	-	千円		2,542	千円
資産除去債務に対応する除去費用	7,547	〃		9,801	〃
繰延税金負債合計	7,547	〃		12,343	〃
繰延税金資産純額	28,982	千円		27,043	千円

(注) 1.評価性引当額が319千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社エスエフプラス社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を319千円追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	2,487	2,487
評価性引当額	―	―	―	―	―	△2,487	△2,487
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	2,806	2,806
評価性引当額	―	―	―	―	―	△2,806	△2,806
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)			当連結会計年度 (2020年12月31日)
法定実効税率	34.6	%		34.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.4	%		-	%
清算予定子会社の投資等	-	%		8.1	%
中小法人軽減税率適用による影響	0.2	%		△2.4	%
住民税均等割等	1.0	%		11.4	%
所得拡大促進税制による税額控除	△5.9	%		△4.7	%
その他	△0.7	%		△0.3	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.7	%		46.7	%