有価証券報告書-第13期(2022/01/01-2022/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年12月31日)			当連結会計年度 (2022年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	14,686	千円		2,480	千円
未払事業税	-	〃		20,917	〃
賞与引当金	14,373	〃		14,688	〃
返金引当金	9,339	〃		-	〃
返金負債	-	〃		13,372	〃
減価償却費	507	〃		126	〃
資産除去債務	17,557	〃		17,589	〃
減損損失	12,273	〃		10,359	〃
その他	17	〃		468	〃
繰延税金資産小計	68,753	千円		80,856	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△2,326	〃		△2,480	〃
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△23,290	〃		△21,998	〃
評価性引当額小計(注)1	△25,616	千円		△24,324	千円
繰延税金資産合計	43,137	千円		55,399	千円
繰延税金負債
未収還付事業税	519	千円		-	千円
資産除去債務に対応する除去費用	10,096	〃		8,734	〃
繰延税金負債合計	10,615	〃		8,734	〃
繰延税金資産純額	32,521	千円		46,664	千円

(注) 1.評価性引当額が154千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社エスエフプラス社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を154千円追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	14,686	14,686
評価性引当額	-	-	-	-	-	△2,326	△2,326
繰延税金資産	-	-	-	-	-	12,360	12,360

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	1,594	886	2,480
評価性引当額	-	-	-	-	△1,594	△886	△2,480
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度は税金等調整前当期純損失であるため、記載をしておりません。また、当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。