有価証券報告書-第14期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)			当連結会計年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	2,480	千円		2,955	千円
未払事業税	20,917	〃		16,766	〃
賞与引当金	14,688	〃		17,124	〃
返金負債	13,372	〃		16,452	〃
減価償却費	126	〃		-	〃
資産除去債務	17,589	〃		23,121	〃
減損損失	10,359	〃		8,464	〃
その他	468	〃		51	〃
繰延税金資産小計	80,856	千円		84,940	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△2,480	〃		△2,955	〃
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△21,998	〃		△23,567	〃
評価性引当額小計(注)1	△24,324	千円		△26,522	千円
繰延税金資産合計	55,399	千円		58,418	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	8,734	千円		12,551	千円
繰延税金負債合計	8,734	〃		12,551	〃
繰延税金資産純額	46,664	千円		45,866	千円

(注) 1.評価性引当額が2,198千円増加しております。この増減の主な内容は、連結子会社エスエフプラス社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が476千円増加、資産除去債務に係る評価制引当額が5,531千円増加、減損損失に係る評価制引当額が3,962千円減少したこと等によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	1,594	886	2,480
評価性引当額	-	-	-	-	△1,594	△886	△2,480
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	1,560	-	1,361	2,955
評価性引当額	-	-	-	△1,560	-	△1,361	△2,955
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)			当連結会計年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	-	%		34.6	%
(調整)
住民税均等割等	-	%		0.5	%
中小企業者等における賃上げ促進税制による税額控除	-	%		△5.1	%
評価性引当額の増減	-	%		0.2	%
その他	-	%		△0.2	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-	%		30.0	%

(注) 前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。