有価証券報告書-第14期(2025/07/01-2026/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年6月30日)			当事業年度 (2026年6月30日)
繰延税金資産
株式報酬費用	233,322	千円		389,194	千円
減価償却費	903,427			693,184
資産除去債務	483,484			622,862
税務上の繰越欠損金	9,932,900			9,460,112
投資有価証券評価損	58,985			69,277
関係会社株式評価損	33,106			33,106
貸倒引当金	41,101			380,771
減損損失	964,409			853,302
資産調整勘定	176,000			126,748
その他	316,604			380,929
繰延税金資産小計	13,143,343			13,009,489
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△9,932,900			△9,124,616
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,221,920			△2,355,619
評価性引当額小計	△12,154,821			△11,480,235
繰延税金資産合計	988,521			1,529,254
繰延税金負債
資産除去費用	-			△132,224
繰延ヘッジ損益	△2,059			△13,767
その他有価証券評価差額金	△8,764			△8,181
繰延税金負債合計	△10,823			△154,173
繰延税金資産(負債)の純額	977,698			1,375,080

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となっ
た主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年6月30日)			当事業年度 (2026年6月30日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7			0.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.8			-
住民税均等割	3.3			2.4
株式報酬費用	-			6.3
抱合せ株式消滅差損益	0.4			4.3
のれん償却額	0.9			6.8
評価性引当額の増減	△242.5			△108.7
その他	0.6			2.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△206.8			△55.4