訂正有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前事業年度(2017年12月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
未払事業税	427 千円
一括償却資産	146
ポイント引当金	2,985
貸倒引当金	52
その他	1,507
繰越欠損金	121,319
繰延税金資産小計	126,439
評価性引当額	△126,439
繰延税金資産合計	-

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失が計上されているため記載を省略しております。
当事業年度(2018年12月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
未払事業税	1,423 千円
一括償却資産	343
ポイント引当金	2,358
貸倒引当金	229
その他	2,735
繰越欠損金	202,846
繰延税金資産小計	209,936
評価性引当額	△209,936
繰延税金資産合計	-

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失が計上されているため記載を省略しております。