訂正有価証券届出書(新規公開時)

17.法人所得税
(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び増減は以下のとおりであります。
(単位:千円)

	移行日 (2018年4月1日)	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
リース負債	300,034	386,537	361,061
契約負債	136,488	125,365	132,752
未払有給休暇	55,975	61,842	58,487
資産除去債務	31,858	41,364	41,823
未払事業税	6,136	26,005	24,879
未払従業員賞与	25,546	25,024	24,932
その他	18,656	28,375	16,370
合計	574,696	694,515	660,307
繰延税金負債
ブランド	985,754	985,754	985,469
使用権資産	297,516	381,375	353,107
契約コスト	141,825	114,539	134,441
顧客関連資産	104,566	99,136	93,678
借入金	40,460	17,104	12,531
建物	15,637	22,823	20,331
その他	9,517	15,598	14,256
合計	1,595,279	1,636,331	1,613,816

繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金、将来減算一時差異は以下のとおりであります。
(単位:千円)

	移行日 (2018年4月1日)	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
税務上の繰越欠損金	1,165	-	-
将来減算一時差異	558	558	558
合計	1,724	558	558

(2) 法人所得税
当社グループの各連結会計年度の損益に反映されている税金費用は以下のとおりであります。
(単位:千円)

	前連結会計年度 (自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)	当連結会計年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
当期税金費用	363,650	329,987
繰延税金費用	△78,765	11,692
合計	284,884	341,680

法定実効税率による法人所得税と実際負担税率との調整は以下のとおりであります。実際負担税率は税引前利益に対する法人所得税の負担割合を表示しております。

	前連結会計年度 (自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)	当連結会計年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
法定実効税率	34.6%	34.6%
調整
雇用拡大促進税制の特別控除	△3.8%	△2.5%
その他	△0.3%	△0.1%
実際負担税率	30.5%	32.0%

(3) 資本で直接認識された法人所得税
当社グループの各連結会計年度の資本にて直接認識された法人所得税はありません。