有価証券届出書(新規公開時)
17.法人所得税
(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び増減は以下のとおりであります。
(単位:千円)
繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金、将来減算一時差異は以下のとおりであります。
(単位:千円)
(2) 法人所得税
当社グループの各連結会計年度の損益に反映されている税金費用は以下のとおりであります。
(単位:千円)
法定実効税率による法人所得税と実際負担税率との調整は以下のとおりであります。実際負担税率は税引前利益に対する法人所得税の負担割合を表示しております。
(3) 資本で直接認識された法人所得税
当社グループの各連結会計年度の資本にて直接認識された法人所得税はありません。
(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び増減は以下のとおりであります。
(単位:千円)
移行日 (2018年4月1日) | 前連結会計年度 (2019年3月31日) | 当連結会計年度 (2020年3月31日) | |
繰延税金資産 | |||
リース負債 | 300,034 | 386,537 | 361,061 |
契約負債 | 136,488 | 125,365 | 132,752 |
未払有給休暇 | 55,975 | 61,842 | 58,487 |
資産除去債務 | 31,858 | 41,364 | 41,823 |
未払事業税 | 6,136 | 26,005 | 24,879 |
未払従業員賞与 | 25,546 | 25,024 | 24,932 |
その他 | 18,656 | 28,375 | 16,370 |
合計 | 574,696 | 694,515 | 660,307 |
繰延税金負債 | |||
ブランド | 985,754 | 985,754 | 985,469 |
使用権資産 | 297,516 | 381,375 | 353,107 |
契約コスト | 141,825 | 114,539 | 134,441 |
顧客関連資産 | 104,566 | 99,136 | 93,678 |
借入金 | 40,460 | 17,104 | 12,531 |
建物 | 15,637 | 22,823 | 20,331 |
その他 | 9,517 | 15,598 | 14,256 |
合計 | 1,595,279 | 1,636,331 | 1,613,816 |
繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金、将来減算一時差異は以下のとおりであります。
(単位:千円)
移行日 (2018年4月1日) | 前連結会計年度 (2019年3月31日) | 当連結会計年度 (2020年3月31日) | |
税務上の繰越欠損金 | 1,165 | - | - |
将来減算一時差異 | 558 | 558 | 558 |
合計 | 1,724 | 558 | 558 |
(2) 法人所得税
当社グループの各連結会計年度の損益に反映されている税金費用は以下のとおりであります。
(単位:千円)
前連結会計年度 (自 2018年4月1日 至 2019年3月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日) | |
当期税金費用 | 363,650 | 329,987 |
繰延税金費用 | △78,765 | 11,692 |
合計 | 284,884 | 341,680 |
法定実効税率による法人所得税と実際負担税率との調整は以下のとおりであります。実際負担税率は税引前利益に対する法人所得税の負担割合を表示しております。
前連結会計年度 (自 2018年4月1日 至 2019年3月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日) | |
法定実効税率 | 34.6% | 34.6% |
調整 | ||
雇用拡大促進税制の特別控除 | △3.8% | △2.5% |
その他 | △0.3% | △0.1% |
実際負担税率 | 30.5% | 32.0% |
(3) 資本で直接認識された法人所得税
当社グループの各連結会計年度の資本にて直接認識された法人所得税はありません。