有価証券報告書-第13期(令和2年9月1日-令和3年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年8月31日)		当連結会計年度 (2021年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	2,046千円		62,259千円
未払事業所税	3,325		3,584
賞与引当金	70,626		76,190
貸倒引当金	19,639		20,608
未払法定福利費	10,461		11,354
前受加盟金	8,578		2,905
たな卸資産評価損	16,823		33,700
棚卸資産の未実現利益	7,145		2,548
繰越欠損金	62,465		97,433
資産除去債務	43,368		39,723
子会社株式の取得関連費用	158,224		158,224
その他	69,790		59,917
繰延税金資産小計	472,493		568,450
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△29,128		△80,837
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△158,224		△158,224
評価性引当額	△187,352		△239,061
繰延税金資産合計	285,140		329,389
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△13,228		△5,055
商標権	△3,941,721		△3,764,663
その他	△61,744		-
繰延税金負債合計	△4,016,694		△3,769,719
繰延税金資産純額	△3,731,553		△3,440,329

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	62,465	62,465
評価性引当額	-	-	-	-	-	△29,128	△29,128
繰延税金資産	-	-	-	-	-	33,336	33,336

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金について、繰延税金資産を33,336千円計上しております。当該繰延税金資産33,336千円は当社における税務上の繰越欠損金の残高33,336千円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。在外子会社の税務上の繰越欠損金については全額回収見込みがないものとして評価性引当額を認識しております。
当連結会計年度(2021年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	29,230	68,203	97,433
評価性引当額	-	-	-	-	△29,230	△51,606	△80,837
繰延税金資産	-	-	-	-	-	16,596	16,596

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金について、繰延税金資産を16,596千円計上しております。当該繰延税金資産16,596千円は当社における税務上の繰越欠損金の残高16,596千円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。在外子会社の税務上の繰越欠損金については全額回収見込みがないものとして評価性引当額を認識しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年8月31日)		当連結会計年度 (2021年8月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
のれん償却額	2.1		1.4
住民税均等割等	0.3		0.3
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.2		1.2
法人税額の特別控除	△1.6		△6.1
連結子会社との税率差異等	△2.2		4.1
評価性引当額の増減	2.5		3.1
その他	0.4		△0.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.3		33.8