有価証券報告書-第16期(2023/09/01-2024/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年8月31日)		当連結会計年度 (2024年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	110,390千円		91,199千円
未払事業所税	3,835		4,090
賞与引当金	104,121		124,659
貸倒引当金	11,441		12,520
未払法定福利費	15,283		18,806
棚卸資産評価損	25,244		29,871
棚卸資産の未実現利益	3,600		7,517
繰越欠損金	161,467		244,749
資産除去債務	46,019		50,129
子会社株式の取得関連費用	158,224		158,224
株式給付引当金	90,772		94,497
未確定債務	217,571		182,846
その他	122,996		258,138
繰延税金資産小計	1,070,969		1,277,251
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△161,467		△244,749
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△158,224		△266,939
評価性引当額	△319,691		△511,688
繰延税金資産合計	751,277		765,562
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△8,879		△11,953
商標権	△4,231,796		△4,376,456
為替差益	△55,543		△84,643
その他	△5,746		△9,312
繰延税金負債合計	△4,301,966		△4,482,366
繰延税金負債純額	△3,550,688		△3,716,803

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	161,467	161,467
評価性引当額	-	-	-	-	-	△161,467	△161,467
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金について、全額回収見込みがないものとして評価性引当額を認識しております。
当連結会計年度(2024年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	244,749	244,749
評価性引当額	-	-	-	-	-	△244,749	△244,749
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金について、全額回収見込みがないものとして評価性引当額を認識しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年8月31日)		当連結会計年度 (2024年8月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
のれん償却額	0.6		0.6
住民税均等割等	0.1		0.1
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3		0.3
法人税額の特別控除	△5.0		△1.0
連結子会社との税率差異等	4.2		3.4
評価性引当額の増減	0.9		3.5
その他	1.4		△3.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.3		34.5