有価証券報告書-第9期(2025/08/01-2026/07/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年7月31日)		当事業年度 (2026年7月31日)
繰延税金資産 税務上の繰越欠損金	-百万円		58百万円
賞与引当金	2 〃		3 〃
資産除去債務	0 〃		1 〃
未払事業税	0 〃		- 〃
関係会社株式評価損	54 〃		0 〃
その他	4 〃		5 〃
繰延税金資産小計	63百万円		68百万円
評価性引当額(注)	△55百万円		△1百万円
繰延税金資産合計	7百万円		67百万円
繰延税金負債 未収還付事業税等	-百万円		△0百万円
繰延税金負債合計	-百万円		△0百万円
繰延税金資産の純額	7百万円		67百万円

(注)評価性引当額変動の主な内容
評価性引当額が54百万円減少しております。この減少の主な内容は、関係会社株式評価損に関する評価性引当額が54百万円減少したことに伴うものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年7月31日)		当事業年度 (2026年7月31日)
法定実効税率 (調整)	30.6%		30.6%
住民税均等割	0.3%		1.2%
評価性引当額の増減	△17.9%		△66.5%
交際費等永久に損金に算入されない項目	8.3%		37.4%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△11.9%		△74.4%
税額控除	△1.4%		-%
その他	0.0%		0.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	8.0%		△71.4%