有価証券報告書-第22期(令和1年10月1日-令和2年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年9月30日)			当連結会計年度 (2020年9月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	26,679	千円		29,538	千円
未払事業税	6,916			11,983
減価償却超過額	3,117			7,418
商品評価損	1,414			4,870
未払法定福利費	5,124			5,392
税務上の繰越欠損金(注)2	-			25,560
資産除去債務	2,053			200
その他	2,676			2,828
繰延税金資産小計	47,983			87,792
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	-			△25,560
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△189			△934
評価性引当額小計(注)1	△189			△26,495
繰延税金資産合計	47,794			61,297
繰延税金負債
顧客関連資産	△65,543			△52,434
繰延税金負債合計	△65,543			△52,434
繰延税金資産(負債)純額	△17,749			8,862

(注) 1.評価性引当額が26,305千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社であるGMOデータ株式会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を25,560千円認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年9月30日)
当該事項はありません。
当連結会計年度(2020年9月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	25,560	25,560千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△25,560	△25,560 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年9月30日)			当連結会計年度 (2020年9月30日)
法定実効税率	30.62	%		30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	5.87			2.88
住民税均等割	0.48			0.64
評価性引当額の増減	△1.27			5.53
のれん償却額	6.62			3.19
法人税の特別控除額	△3.93			△3.44
連結子会社との税率差異	2.98			1.54
その他	△0.87			△0.64
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.50			40.32