有価証券報告書-第25期(2022/10/01-2023/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年9月30日)			当連結会計年度 (2023年9月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	74,979	千円		121,739	千円
税務上の繰越欠損金(注)	53,809			42,092
減価償却超過額	19,033			40,167
未払事業税	17,556			23,218
未払法定福利費	10,917			20,159
商品評価損	12,664			5,300
その他	3,327			10,872
繰延税金資産小計	192,289			263,550
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△53,809			△25,890
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△616			△18
評価性引当額小計	△54,426			△25,909
繰延税金資産合計	137,863			237,641
繰延税金負債
顧客関連資産	△26,217			△13,108
繰延税金負債合計	△26,217			△13,108
繰延税金資産(負債)純額	111,645			224,532

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年9月30日)

						(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	53,809	53,809
評価性引当額	-	-	-	-	-	△53,809	△53,809
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年9月30日)

						(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	42,092	42,092
評価性引当額	-	-	-	-	-	△25,890	△25,890
繰延税金資産	-	-	-	-	-	16,202	16,202

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年9月30日)			当連結会計年度 (2023年9月30日)
法定実効税率	30.62	%		30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.20			3.43
連結子会社との税率差異	1.50			1.47
のれん償却額	1.75			1.24
住民税均等割	0.36			0.25
評価性引当額の増減	△0.44			△2.59
賃上げ促進税制による税額控除	-			△4.88
人材確保等促進税制による税額控除	△1.22			-
その他	△0.13			△0.61
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.64			28.93