有価証券報告書-第23期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年9月30日)			当連結会計年度 (2021年9月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	29,538	千円		27,767	千円
未払事業税	11,983			13,957
減価償却超過額	7,418			9,471
商品評価損	4,870			10,925
未払法定福利費	5,392			4,195
税務上の繰越欠損金(注)2	25,560			57,033
資産除去債務	200			468
その他	2,828			3,508
繰延税金資産小計	87,792			127,327
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△25,560			△57,033
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△934			△696
評価性引当額小計(注)1	△26,495			△57,730
繰延税金資産合計	61,297			69,597
繰延税金負債
顧客関連資産	△52,434			△39,326
繰延税金負債合計	△52,434			△39,326
繰延税金資産(負債)純額	8,862			30,271

(注) 1.評価性引当額が31,234千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社であるGMOデータ株式会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を57,033千円認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年9月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	25,560	25,560千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△25,560	△25,560 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年9月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	57,033	57,033千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△57,033	△57,033 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年9月30日)			当連結会計年度 (2021年9月30日)
法定実効税率	30.62	%		30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.88			0.85
住民税均等割	0.64			0.44
評価性引当額の増減	5.53			4.35
のれん償却額	3.19			2.20
法人税の特別控除額	△3.44			-
連結子会社との税率差異	1.54			1.45
その他	△0.64			△0.19
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.32			39.72