有価証券報告書-第24期(令和3年10月1日-令和4年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年9月30日)			当連結会計年度 (2022年9月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	27,767	千円		74,979	千円
税務上の繰越欠損金(注)	57,033			53,809
減価償却超過額	9,471			19,033
未払事業税	13,957			17,556
商品評価損	10,925			12,664
未払法定福利費	4,195			10,917
資産除去債務	468			18
その他	3,508			3,308
繰延税金資産小計	127,327			192,289
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△57,033			△53,809
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△696			△616
評価性引当額小計	△57,730			△54,426
繰延税金資産合計	69,597			137,863
繰延税金負債
顧客関連資産	△39,326			△26,217
繰延税金負債合計	△39,326			△26,217
繰延税金資産(負債)純額	30,271			111,645

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年9月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	57,033	57,033千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△57,033	△57,033 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年9月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	53,809	53,809千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△53,809	△53,809 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年9月30日)			当連結会計年度 (2022年9月30日)
法定実効税率	30.62	%		30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.85			3.20
のれん償却額	2.20			1.75
連結子会社との税率差異	1.45			1.50
住民税均等割	0.44			0.36
評価性引当額の増減	4.35			△0.44
人材確保等促進税制による税額控除	-			△1.22
その他	△0.19			△0.13
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.72			35.64