有価証券届出書(新規公開時)
(税効果会計関係)
前連結会計年度(2018年9月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当連結会計年度(2019年9月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2018年9月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産 | ||
賞与引当金 | 9,221 | 千円 |
貸倒引当金 | 3,091 | |
未払事業税 | 7,505 | |
未払法定福利費 | 1,920 | |
商品評価損 | 4,332 | |
その他 | 24 | |
繰延税金資産小計 | 26,096 | |
評価性引当額 | △3,091 | |
繰延税金資産合計 | 23,004 | |
繰延税金負債 | ||
顧客関連資産 | △78,652 | |
繰延税金負債合計 | △78,652 | |
繰延税金負債純額 | △55,647 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率 | 30.86 | % |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 2.95 | |
住民税均等割 | 0.65 | |
評価性引当額の増減 | 0.25 | |
のれん償却額 | 8.11 | |
連結子会社との税率差異 | 3.37 | |
その他 | 0.51 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 46.70 |
当連結会計年度(2019年9月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産 | ||
賞与引当金 | 26,679 | 千円 |
未払事業税 | 6,916 | |
減価償却超過額 | 3,117 | |
商品評価損 | 1,414 | |
未払法定福利費 | 5,124 | |
資産除去債務 | 2,053 | |
その他 | 2,676 | |
繰延税金資産小計 | 47,983 | |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △189 | |
評価性引当額小計 | △189 | |
繰延税金資産合計 | 47,794 | |
繰延税金負債 | ||
顧客関連資産 | △65,543 | |
繰延税金負債合計 | △65,543 | |
繰延税金負債純額 | △17,749 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率 | 30.62 | % |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 5.87 | |
住民税均等割 | 0.48 | |
評価性引当額の増減 | △1.27 | |
のれん償却額 | 6.62 | |
法人税の特別控除額 | △3.93 | |
連結子会社との税率差異 | 2.98 | |
その他 | △0.87 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 40.50 |