訂正有価証券届出書(新規公開時)

(2)【主な資産及び負債の内容】
① 流動資産
イ.現金及び預金

区分	金額(千円)
現金	75
預金
普通預金	510,651
小計	510,651
合計	510,726

ロ.売掛金
相手先別内訳

相手先	金額(千円)
三井住友海上火災保険㈱	13,612
GMOペイメントゲートウェイ㈱	11,260
㈱イー・スタッフィング	429
㈱エムエム総研	374
アデコ㈱	330
九鉄工業㈱	330
㈱ぐるなび	330
その他	1,993
合計	28,660

売掛金の発生及び回収並びに滞留状況

当期首残高 (千円)	当期発生高 (千円)	当期回収高 (千円)	当期末残高 (千円)	回収率(%)		滞留期間(日)
(A)	(B)	(C)	(D)	(C) (A) + (B)	× 100	(A) + (D) 2 (B) 365
6,367	1,108,558	1,086,264	28,660	97.4		5.8

(注) 当期発生高には消費税等が含まれております。
ハ.コンテンツ資産

品目	金額(千円)
税理士試験(2020年版)	17,772
司法試験(2020年版)	14,644
司法書士試験(2020年版)	14,091
社労士試験(2020年版)	9,107
建築士試験(2020年版)	5,566
その他	25,691
合計	86,874

ニ.仕掛品

品目	金額(千円)
受託開発仕掛品	2,984
合計	2,984

ホ.貯蔵品

品目	金額(千円)
商品券	103
その他	39
合計	142

② 流動負債
イ.未払金

相手先	金額(千円)
三菱UFJニコス㈱	41,525
社会保険料	4,424
三井住友カード㈱	996
合計	46,946

ロ.未払費用

相手先	金額(千円)
給料及び手当	16,192
㈱オーディーピーセンター	6,576
㈱データミックス	4,840
㈱フォーイット	4,583
㈱セプテーニ	2,781
その他	29,120
合計	64,093

ハ.前受金

相手先	金額(千円)
一般消費者	428,638
SMC㈱	4,840
㈱コスモファーマ	1,673
その他	3,029
合計	438,180

③ 固定負債
イ.長期借入金

相手先	金額(千円)
㈱商工組合中央金庫	49,166
㈱三菱UFJ銀行	22,503
第一勧業信用組合	18,852
㈱日本政策金融公庫	1,260
合計	91,781

(注)1年以内に返済予定の長期借入金を含めて記載しております。