有価証券届出書(新規公開時)

(企業結合等関係)
前連結会計年度(自 2018年1月1日 至 2018年12月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2019年1月1日 至 2019年12月31日)
(取得による企業結合)
1.企業結合の概要
(1)被取得企業の名称及びその事業内容
被取得企業の名称 テンプスタッフ・ウィッシュ株式会社
事業の内容 保育・子育て支援サービスの提供
(2)企業結合を行った主な理由
2001年5月に設立され、東京都渋谷区に本社を置くテンプスタッフ・ウィッシュ株式会社は、保育・子育て支援サービスを提供しております。学童施設・児童館の運営において強みを持ち、主に首都圏においてサービスを提供しております。
当社は、テンプスタッフ・ウィッシュ株式会社の株式取得により、学童施設等の運営の強化により、当社の提供する「0歳からのエデュケア」の拡大が期待されます。
(3)企業結合日
2019年3月29日(株式取得日)
2019年3月31日(みなし取得日)
(4)企業結合の法的形式
現金を対価とした株式取得
(5)結合後企業の名称
株式会社ウィッシュ
(6)取得した議決権比率
100%
(7)取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として、株式を取得したことによります。
2.連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
2019年4月1日から2019年12月31日まで
3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価	現金及び預金	810百万円
取得原価		810百万円

4.主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリー費用等 17百万円
5.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1)発生したのれんの金額
115百万円
(2)発生原因
主として今後期待される超過収益力であります。
(3)償却方法及び償却期間
5年にわたる均等償却
6.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産		959百万円
固定資産		224百万円
資産合計		1,183百万円
流動負債		456百万円
固定負債		32百万円
負債合計		488百万円

7.企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
当連結会計年度における概算額の算定が困難であるため記載しておりません。
(取得による企業結合)
1.企業結合の概要
(1)相手企業の名称及び取得した事業内容
相手企業の名称 パーソルテンプスタッフ株式会社
取得した事業の内容 認証保育園の運営及び保育施設の運営受託に係る事業
(2)企業結合を行った主な理由
パーソルテンプスタッフ株式会社は、認証保育園の運営及び保育施設の運営受託に係る事業(以下、「対象事業」という。)を行っております。対象事業と当社が提供する「0歳からのエデュケア」とのシナジーの強化を図り、保育・子育て支援サービスのさらなる拡大を図るため、対象事業を吸収分割により承継することといたしました。
(3)企業結合日
2019年6月1日
(4)企業結合の法的形式
パーソルテンプスタッフ株式会社を分割会社とし、株式会社ウィッシュを分割承継会社とする吸収分割
(5)結合後企業の名称
株式会社ウィッシュ
(6)取得企業を決定するに至った主な根拠
株式会社ウィッシュが、現金を対価として対象事業を承継したことによるものであります。
2.連結財務諸表に含まれている取得した事業の業績の期間
2019年6月1日から2019年12月31日まで
3.取得した事業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価	現金及び預金	38百万円
取得原価		38百万円

4.主要な取引関連費用の内容及び金額
該当事項はありません。
5.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1)発生したのれんの金額
37百万円
(2)発生原因
主として対象事業によって期待される超過収益力であります。
(3)償却方法及び償却期間
5年にわたる均等償却
6.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産		3百万円
固定資産		24百万円
資産合計		27百万円
流動負債		11百万円
固定負債		14百万円
負債合計		26百万円

7.企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
当連結会計年度における概算額の算定が困難であるため記載しておりません。