有価証券報告書-第8期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	96,820千円		168千円
賞与引当金	11,475		14,976
貸倒引当金	8,205		130,078
投資有価証券評価損	61,798		81,986
株式報酬費用	76,810		95,606
関係会社株式評価損	939,515		939,515
関係会社事業損失引当金	10,655		-
その他	38		7,012
繰延税金資産小計	1,205,315		1,269,342
評価性引当額	△1,035,184		△1,073,294
繰延税金資産合計	170,131		196,048
繰延税金負債
未収還付事業税等	△2,692		-
前払費用	-		△6,909
その他有価証券評価差額金	-		△785
繰延税金負債合計	△2,692		△7,694
繰延税金資産の純額	167,438		188,354

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しています。		30.6%
(調整)
交際費等永久に損益に算入されない項目			2.0
受取配当金			△26.5
住民税均等割			0.7
評価性引当額の増減			5.7
その他			△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率			12.4