有価証券報告書-第8期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	44,274千円		46,474千円
連結会社間内部利益消去	25,597		2,948
減損損失	7,027		100,273
持分法による投資損失	13,999		-
資産除去債務	65,818		66,290
繰越欠損金(注)	142,051		158,592
繰越税額控除	2,582		6,858
その他	742		7
繰延税金資産小計	302,093		381,445
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△122,793		△158,592
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△86,458		△173,848
評価性引当額小計	△209,252		△332,440
繰延税金資産合計	92,840		49,004
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△25,856		△21,085
圧縮積立金	△47,160		△40,482
評価差額金	△41,076		△38,476
その他	△2,689		△6,071
繰延税金負債合計	△116,782		△106,115
繰延税金資産負債の純額	△23,941		△57,110

(注)1.評価性引当金額の変動の主な内容は、減損損失に係る評価性引当額の増加であります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の明細
前連結会計年度(2023年12月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (注)a	-	-	-	-	-	142,051	142,051
評価性引当額	-	-	-	-	-	△122,793	△122,793
繰延税金資産 (注)b	-	-	-	-	-	19,257	19,257

(注)a.税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
b.税務上の繰越欠損金142,051千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産19,257千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、株式会社STIミヤギが過年度において税引前当期純損失を計上したことにより生じたものであり、将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2024年12月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (注)c	-	-	-	-	29,657	128,934	158,592
評価性引当額	-	-	-	-	△29,657	△128,934	△158,592
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(注)c 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
法人税額の特別控除	△2.0		△1.5
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0		0.5
住民税均等割	0.0		0.1
子会社との税率差異	2.4		2.2
評価性引当額の増減額	1.1		5.2
のれん償却費	0.5		-
その他	△0.2		△0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.3		36.6