有価証券報告書-第17期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	2,028	千円		2,788	千円
貸倒引当金	43	〃		91	〃
貸倒損失	2,789	〃		―	〃
減価償却超過額	6,722	〃		10,829	〃
新株予約権	620	〃		11,662	〃
一括償却資産	255	〃		396	〃
賞与引当金	274	〃		990	〃
退職給付に係る負債	―	〃		4,276	〃
税務上の繰越欠損金(注)	―	〃		15,593	〃
その他	9,929	〃		9,689	〃
繰延税金資産小計	22,665	千円		56,318	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	―	〃		△9,470	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額	△6,804	〃		△5,951	〃
評価性引当額小計	△6,804	〃		△15,421	〃
繰延税金資産合計	15,860	千円		40,897	千円
繰延税金負債
その他	△1,795	千円		―	千円
繰延税金負債合計	△1,795	千円		―	千円
繰延税金資産純額	14,065	千円		40,897	千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	―	―	―	―	―	15,593	15,593
評価性引当額	―	―	―	―	―	△9,470	△9,470
繰延税金資産(※2)	―	―	―	―	―	6,123	6,123

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	8.9	%		2.5	%
住民税均等割	3.6	%		8.0	%
所得拡大促進税制による税額控除	△8.4	%		△14.5	%
評価性引当額の増減	△4.5	%		△47.9	%
取得関連費用	18.8	%		10.6	%
のれん償却額	8.2	%		36.4	%
その他	10.2	%		1.8	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	67.5	%		27.6	%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
該当事項はありません。