有価証券報告書-第10期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	-千円		10,969千円
未払事業税	10,185		14,701
未払事業所税	2,353		3,369
賞与引当金	35,406		52,557
関係会社株式取得関連費用	10,597		10,597
減価償却超過額	1,641		73,570
資産除去債務	859		1,005
ソフトウェア償却	473		311
フリーレント賃料	5,128		3,291
貸倒引当金	-		1,602
その他	799		10,322
繰延税金資産小計	67,445		182,299
評価性引当額	△10,961		△30,694
繰延税金資産合計	56,483		151,604

繰延税金負債
未収還付事業税等	11千円		-千円
繰延税金負債合計	11		-

(注)評価性引当額に重要な変動が生じた主な理由は、株式会社プロタゴニストを連結の範囲に含めたことにより発生した段階取得による評価損および税務上の繰越欠損金の計上に伴い、対応する繰延税金資産及び評価性引当額が増加したことによるものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
留保金課税	1.1		0.4
住民税均等割	0.1		0.7
交際費等永久に損金算入されない項目	0.2		0.2
のれん償却額	-		3.0
負ののれん発生益	-		△0.3
段階取得に係る差損	-		0.6
その他	0.2		0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.2		35.8