22.法人所得税
法人所得税費用の構成要素は以下のとおりであります。

	前連結会計年度 (自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)		当連結会計年度 (自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)
	千円		千円
当期税金費用
当期利益に対する課税	23,066		12,872
分離課税(注)	21,855		14,979
過年度の法人所得税の調整	―		5,079
合計 当期税金費用	44,921		32,930
繰延税金費用
一時差異等の当期発生及び解消	△148,603		△24,484
合計 繰延税金費用	△148,603		△24,484
法人所得税費用	△103,682		8,446

(注)分離課税は、台湾とシンガポールで課された国外への売上に対する源泉徴収税であります。
税金費用と会計上の利益に実効税率を乗じて計算された金額との調整は以下のとおりであります。計算上で適用される税率は、当社グループ会社が所在する国それぞれの法定実効税率を適用しております。

	前連結会計年度 (自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)		当連結会計年度 (自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)
	千円		千円
法定実効税率による税額	△264,393		△142,262
損金として認められない費用	12,026		13,886
繰延税金資産として認められない欠損金	315,375		178,212
過年度の法人所得税	―		5,079
繰延税金資産の回収可能性変更の影響	△188,545		△61,448
分離課税	21,855		14,979
法人所得税費用	△103,682		8,446

繰延税金資産及び負債の原因別の内訳及び増減内容は以下のとおりであります。
前連結会計年度(自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)

	2020年 1月1日	純損益を 通じて認識	換算差額	2020年 12月31日
	千円	千円	千円	千円
繰延税金資産
未実現為替差損	―	17,237	64	17,301
税務上の欠損金	―	130,210	―	130,210
リース負債	8,002	△7,979	△23	―
損失評価引当金	5,704	△3,386	△13	2,305
その他	2,437	1,238	△18	3,657
小計	16,143	137,320	10	153,473
繰延税金負債
未実現為替差益	△11,269	11,269	―	―
その他	△14	14	―	―
小計	△11,283	11,283	―	―
総額	4,860	148,603	10	153,473

当連結会計年度(自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)

	2021年 1月1日	純損益を 通じて認識	子会社の取得	換算差額	2021年 12月31日
	千円	千円	千円	千円	千円
繰延税金資産
未実現為替差損	17,301	△17,221	―	607	687
税務上の欠損金	130,210	38,219	―	958	169,387
損失評価引当金	2,305	2,681	―	423	5,409
その他	3,657	805	―	603	5,065
小計	153,473	24,484	―	2,591	180,548
繰延税金負債
その他	―	―	△9,226	△814	△10,040
小計	―	―	△9,226	△814	△10,040
総額	153,473	24,484	△9,226	1,777	170,508

繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異等は、以下のとおりであります。

	前連結会計年度末 (2020年12月31日)		当連結会計年度末 (2021年12月31日)
	千円		千円
未使用欠損金額	7,527,075		9,157,109
未認識の繰延税金資産	7,163,445		8,556,130

繰延税金資産を認識していない繰越欠損金の繰越期限別の内訳は以下のとおりであります。

	前連結会計年度末 (2020年12月31日)		当連結会計年度末 (2021年12月31日)
	千円		千円
5年以内	―		359,913
5年超	1,431,124		958,526
繰越期限なし	5,732,321		7,237,691
未認識の繰延税金資産	7,163,445		8,556,130