有価証券報告書-第8期(2025/01/01-2025/12/31)

23.法人所得税
法人所得税費用(利益)の構成要素は以下のとおりであります。

	前連結会計年度 (自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)		当連結会計年度 (自 2025年1月1日 至 2025年12月31日)
	百万円		百万円
当期税金費用
当期利益に対する課税	57		101
分離課税(注)	0		3
過年度の法人所得税の過少(過大)見積り	△12		1
合計 当期税金費用	45		105
繰延税金費用
一時差異等の当期発生及び解消	△910		11
合計 繰延税金利益	△910		11
法人所得税費用(利益)	△865		116

(注)分離課税は、シンガポールで課された国外への売上に対する源泉徴収税であります。
税金費用と会計上の利益に実効税率を乗じて計算された金額との調整は以下のとおりであります。計算上で適用される税率は、当社グループ会社が所在する国それぞれの法定実効税率を適用しております。

	前連結会計年度 (自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)		当連結会計年度 (自 2025年1月1日 至 2025年12月31日)
	百万円		百万円
法定実効税率による税額	598		522
税法上の否認項目による影響	42		521
過年度の法人所得税の過少(過大)見積り	△12		1
繰延税金資産の回収可能性変更の影響	△1,493		△931
分離課税	0		3
法人所得税費用(利益)	△865		116

繰延税金資産及び負債の原因別の内訳及び増減内容は以下のとおりであります。
前連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

	2024年 1月1日	純損益を 通じて認識	換算差額	2024年 12月31日
	百万円	百万円	百万円	百万円
繰延税金資産
未実現為替差損	―	3	0	3
税務上の欠損金	106	902	27	1,035
損失評価引当金	11	△0	0	11
未払費用	55	△20	△1	34
その他	18	15	1	34
小計	190	900	27	1,117
繰延税金負債
未実現為替差益	△1	1	0	―
その他	△53	9	△5	△49
小計	△54	10	△5	△49
総額	136	910	22	1,068

当連結会計年度(自 2025年1月1日 至 2025年12月31日)

	2025年 1月1日	企業結合 による取得	純損益を 通じて認識	換算差額	2025年 12月31日
	百万円	百万円	百万円	百万円	百万円
繰延税金資産
未実現為替差損	3	―	△2	0	1
税務上の欠損金	1,035	―	△59	9	985
損失評価引当金	11	―	1	1	13
未払費用	34	―	12	1	47
その他	34	―	4	1	39
小計	1,117	―	△44	12	1,085
繰延税金負債
無形資産	△46	△153	32	△3	△170
その他	△3	―	1	1	△1
小計	△49	△153	33	△2	△171
総額	1,068	△153	△11	10	914

繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異等は、以下のとおりであります。

	前連結会計年度末 (2024年12月31日)		当連結会計年度末 (2025年12月31日)
	百万円		百万円
未使用欠損金額	19,480		19,137
未認識の繰延税金資産	13,694		13,405

繰延税金資産を認識していない未使用の繰越欠損金および税務上の減価償却費控除の失効予定は以下のとおりであります。

	前連結会計年度末 (2024年12月31日)		当連結会計年度末 (2025年12月31日)
	百万円		百万円
繰越期限なし	13,694		13,405