有価証券報告書-第24期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	-千円		65,076千円
賞与引当金	38,810		36,564
修繕引当金	33,263		20,610
製品保証引当金	8,288		24,938
棚卸資産評価損	29,134		30,635
前受金	37,881		30,699
のれん	6,506		-
その他	33,733		39,229
繰延税金資産小計	187,617		247,756
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-		-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△32,646		△34,508
評価性引当額小計	△32,646		△34,508
繰延税金資産合計	154,970		213,247
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△119		△411
繰延税金負債合計	△119		△411
繰延税金資産の純額	154,851		212,836

(表示方法の変更)
前事業年度において、「その他」に含めていた「製品保証引当金」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の「その他」42,021千円は、「製品保証引当金」8,288千円、「その他」33,733千円として組み替えております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	29.92%		-%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.19		-
住民税均等割等	0.72		-
試験研究費控除	△5.84		-
所得拡大税制控除	△4.67		-
評価性引当額の増減	△1.00		-
その他	0.27		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	19.60		-

(注)当事業年度は税引前当期純損失であるため記載しておりません。