有価証券報告書-第25期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税	4,537千円		-千円
パネルポイント引当金	25,826		27,792
未払賞与	9,885		8,971
広告宣伝費	-		7,360
子会社株式評価損	174,978		178,876
子会社株式簿価修正	-		40,545
資産除去債務	3,756		4,120
資産調整勘定	21,238		41,729
その他	4,368		5,056
繰延税金資産小計	244,591		314,452
評価性引当額	△178,877		△224,969
繰延税金資産合計	65,713		89,483
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△961		△918
未収事業税	-		△3,438
顧客関連資産	-		△8,324
繰延税金負債小計	△961		△12,681
繰延税金資産の純額	64,752		76,802

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	34.6%		34.6%
(調整)
受取配当等永久に損金にされない項目	△5.3		△59.4
税額控除	-		△1.3
住民税均等割	0.9		2.8
軽減税率適用による影響	△0.2		△0.8
評価性引当額の増減	0.1		45.5
のれん償却額	1.0		3.9
その他	△0.1		△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.1		25.0