有価証券報告書-第8期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	607,030千円		800,633千円
減価償却超過額	19,894千円		59,778千円
一括償却資産超過額	2,167千円		1,978千円
減損損失	6,701千円		6,701千円
資産除去債務	1,440千円		1,440千円
賞与引当金	22,321千円		19,488千円
賞与引当金社会保険料	3,557千円		3,128千円
棚卸資産評価損	5,249千円		13,845千円
未払事業税	7,423千円		6,594千円
在外子会社の投資控除額等	10,193千円		6,502千円
合併受入資産評価差額	42,252千円		42,252千円
連結子会社の時価評価差額	72,088千円		64,349千円
株式取得関連費用	25,001千円		25,001千円
土地	89,446千円		104,117千円
業務委託費	11,451千円		13,329千円
支払利息	22,821千円		105,165千円
その他	16,802千円		15,793千円
繰延税金資産小計	965,844千円		1,290,102千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△607,030千円		△800,633千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△303,047千円		△327,758千円
評価性引当額小計(注)1	△910,078千円		△1,128,392千円
繰延税金資産合計	55,766千円		161,710千円
繰延税金負債
連結子会社の時価評価差額	△16,705千円		△14,403千円
退職給付に係る資産	△37,558千円		△104,919千円
在外子会社減価償却費	-千円		△39,831千円
その他	△708千円		△1,623千円
繰延税金負債合計	△54,971千円		△160,778千円
繰延税金資産純額	795千円		932千円

(注) 1.評価性引当額が218,313千円増加しております。この増加の主な内容は、当社及び連結子会社の税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が193,603千円増加したためであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	19,971	4,962	4,958	-	132	577,005	607,030千円
評価性引当額	△19,971	△4,962	△4,958	-	△132	△577,005	△607,030千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	18,597	15,644	-	2,403	17,133	746,855	800,633千円
評価性引当額	△18,597	△15,644	-	△2,403	△17,133	△746,855	△800,633千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-千円

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度において、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。