有価証券報告書-第23期(2025/02/01-2026/01/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年1月31日)			当事業年度 (2026年1月31日)
繰延税金資産
減価償却超過額	246	千円		116	千円
一括償却資産	115			57
未払事業税	11,152			7,429
株式報酬費用	2,210			5,610
未払賞与	14,042			20,897
差入保証金	1,625			1,935
貸倒損失	4,849			3,226
繰延税金資産小計	34,242			39,274
評価性引当額	△4,849			△3,226
繰延税金資産合計	29,393			36,047
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△12,736			△32,486
繰延税金負債合計	△12,736			△32,486
繰延税金資産(負債)の純額	16,656			3,561

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年1月31日)			当事業年度 (2026年1月31日)
法定実効税率	34.0	%		34.0	%
(調整)
住民税均等割等	0.2			0.1
中小法人の軽減税率	△0.3			△0.3
評価性引当額の増減	―			△0.4
法人税等の特別控除	△6.3			△4.7
その他	△0.0			0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.6			29.0