有価証券届出書(新規公開時)

【提出】
2021/09/22 15:00
【資料】
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【項目】
132項目

ストック・オプション等関係

(ストック・オプション等関係)
前事業年度(自 2018年11月1日 至 2019年10月31日)
1.ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名
該当事項はありません。
2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1) ストック・オプションの内容
第1回新株予約権 2019年10月18日臨時株主総会決議
決議年月日2019年10月18日
付与対象者の区分及び人数(名)当社取締役 1名
当社監査役 1名
当社使用人 3名
株式の種類及び付与数(株)普通株式 11,700株[35,100] (注)
付与日2019年10月23日
権利確定条件「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2) 新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。
対象勤務期間期間の定めはありません。
権利行使期間2021年10月22日~2029年10月18日
なお、行使期間の開始日が当社の休業日にあたるときはその翌営業日開始日とし、また行使期間の最終日が当社の休業日にあたるときはその前営業日を最終日とする。

(注)最近事業年度の末日(2020年10月31日)における内容を記載しております。最近事業年度の末日
から提出日の前月末現在(2021年8月31日)にかけて変更された事項については、提出日の前月
末現在における内容を[ ]内に記載しており、その他の事項については最近事業年度の末日にお
ける内容から変更はありません。
(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況
① ストック・オプションの数
第1回新株予約権 2019年10月18日臨時株主総会決議
決議年月日2019年10月18日
権利確定前(株)
前事業年度末
付与 (注)35,100
失効
権利確定
未確定残 (注)35,100
権利確定後(株)
前事業年度末
権利確定
権利行使
失効
未行使残

(注)2021年5月12日付で普通株式1株につき3株の割合で株式分割を行っております。上記は分割後
の株式数に換算して記載しております。
② 単価情報
決議年月日2019年10月18日
権利行使価格(円) (注)51.7
行使時平均株価(円)
付与日における公正な評価単価
(円)

(注)2021年5月12日付で普通株式1株につき3株の割合で株式分割を行っております。上記は分割後
の価格に換算して記載しております。
3.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
ストック・オプション付与時点において、当社は株式を金融商品取引所に上場していないため、公正な評価単価を本源的価値により算定しております。また、単位当たりの本源的価値を算定する基礎となる当社株式の評価方法は、純資産方式により算定された価格に基づき決定しております。
4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法
将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
5.ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
(1) 当事業年度末における本源的価値の合計額 ―円
(2) 当事業年度において権利行使された本源的価値の合計額 ―円
当事業年度(自 2019年11月1日 至 2020年10月31日)
1.ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名
該当事項はありません。
2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1) ストック・オプションの内容
第1回新株予約権第2回新株予約権
決議年月日2019年10月18日2020年1月28日
付与対象者の区分及び人数(名)当社取締役 1名
当社監査役 1名
当社使用人 3名
当社新株予約権の受託者 1名
株式の種類及び付与数(株)普通株式 35,100株 (注)普通株式 240,000株 (注)
付与日2019年10月23日2020年1月29日
権利確定条件「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2) 新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2) 新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。
対象勤務期間期間の定めはありません。期間の定めはありません。
権利行使期間2021年10月22日~2029年10月18日
なお、行使期間の開始日が当社の休業日にあたるときはその翌営業日開始日とし、また行使期間の最終日が当社の休業日にあたるときはその前営業日を最終日とする。
2020年1月30日~2040年1月29日
なお、行使期間の開始日が当社の休業日にあたるときはその翌営業日開始日とし、また行使期間の最終日が当社の休業日にあたるときはその前営業日を最終日とする。

(注)2021年5月12日付で普通株式1株につき3株の割合で株式分割を行っております。上記は分割後の株式数に換算して記載しております。
(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況
① ストック・オプションの数
第1回新株予約権第2回新株予約権
決議年月日2019年10月18日2020年1月28日
権利確定前(株)
前事業年度末 (注)35,100
付与 (注)240,000
失効
権利確定
未確定残 (注)35,100240,000
権利確定後(株)
前事業年度末
権利確定
権利行使
失効
未行使残

(注)2021年5月12日付で普通株式1株につき3株の割合で株式分割を行っております。上記は分割後の株式数に換算して記載しております。
② 単価情報
第1回新株予約権第2回新株予約権
決議年月日2019年10月18日2020年1月28日
権利行使価格(円) (注)51.751.7
行使時平均株価(円)
付与日における公正な評価単価(円) (注)1.08

(注)2021年5月12日付で普通株式1株につき3株の割合で株式分割を行っております。上記は分割後の株式数に換算して記載しております。
3.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
第1回新株予約権の公正な評価単位の見積方法は以下の通りです。
ストック・オプション付与時点において、当社は株式を金融商品取引所に上場していないため、公正な評価単価を本源的価値により算定しております。また、単位当たりの本源的価値を算定する基礎となる当社株式の評価方法は、純資産方式により算定された価格に基づき決定しております。
第2回新株予約権の公正な評価単位の見積方法は以下の通りです。
(1) 使用した評価技法 モンテカルロ・シミュレーション
(2) 主な基礎数値及び見積方法
株価変動性(注)155.7%
予想残存期間(注)220年
予想配当(注)3―円
無リスク利子率(注)40.2%

注) 1.当社は未公開会社であるため、類似上場会社のボラティリティの単純平均を採用しております。
2.割当日から権利行使期間満了日までの期間であります。
3.直近の配当実績によっております。
4.満期日までの期間に対応した国債の利回りであります。
4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法
将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
5.ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
(1) 当事業年度末における本源的価値の合計額 ―円
(2) 当事業年度において権利行使された本源的価値の合計額 ―円