有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年10月31日)	当連結会計年度 (2020年10月31日)
繰延税金資産
未払事業税	7,410千円	5,227千円
賞与引当金	16,747	16,641
棚卸資産評価損	3,396	3,820
仕掛品否認	9,170	15,614
退職給付に係る負債	1,807	2,639
資産除去債務	7,318	7,428
その他	4,075	4,031
繰延税金資産小計	49,927	55,403
評価性引当額	△8,567	△7,803
繰延税金資産合計	41,360	47,599
繰延税金負債
建物圧縮積立金	△22,407	△21,406
その他有価証券評価差額金	△15,977	△14,279
資産除去債務	△1,999	△1,732
未収事業税	-	△774
繰延税金負債合計	△40,384	△38,193
繰延税金資産の純額	975	9,406

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年10月31日)	当連結会計年度 (2020年10月31日)
法定実効税率	34.1%	34.1%
(調整)
中小法人軽減税率	△0.8	△1.4
住民税均等割	0.4	0.8
所得拡大促進税制による税額控除	△0.3	△0.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0	△0.1
のれんの償却	6.3	11.9
のれんの減損損失	-	21.3
その他	1.0	0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.7	66.3