有価証券報告書-第57期(令和2年11月1日-令和3年10月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年10月31日)	当連結会計年度 (2021年10月31日)
繰延税金資産
未払事業税	5,227千円	5,042千円
賞与引当金	16,641	20,110
棚卸資産評価損	3,820	6,890
仕掛品否認	15,614	-
退職給付に係る負債	2,639	3,513
資産除去債務	7,428	7,542
その他	4,031	4,135
繰延税金資産小計	55,403	47,236
評価性引当額	△7,803	△7,692
繰延税金資産合計	47,599	39,544
繰延税金負債
建物圧縮積立金	△21,406	△20,875
その他有価証券評価差額金	△14,279	△18,080
資産除去債務	△1,732	△1,465
未収事業税	△774	-
繰延税金負債合計	△38,193	△40,421
繰延税金資産(負債)の純額	9,406	△877

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年10月31日)	当連結会計年度 (2021年10月31日)
法定実効税率	34.1%	34.1%
(調整)
中小法人軽減税率	△1.4	△0.7
住民税均等割	0.8	0.4
所得拡大促進税制による税額控除	△0.3	△0.0
試験研究費税額控除	-	△0.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1	△0.0
のれんの償却	11.9	3.6
のれんの減損損失	21.3	-
その他	0.0	△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	66.3	36.7