有価証券報告書-第24期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 2023年3月31日	当事業年度 2024年3月31日
繰延税金資産
賞与引当金	5,695 千円	5,422 千円
減価償却超過額	42,078	28,278
未払事業税	2,670	1,669
投資有価証券評価損	11,079	11,079
繰越欠損金(注)2	183,751	147,547
その他	2,350	2,251
繰延税金資産小計	247,625	196,247
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△183,751	△145,819
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△36,802	△20,680
評価性引当額(注)1	△220,553	△166,499
繰延税金資産合計	27,072	29,748
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	220	184
未収事業税	-	181
繰延税金負債合計	220	365
繰延税金資産(負債)の純額	26,851	29,382

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、繰越欠損金に係る評価性引当額の減少によるものです。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超2年以 内(千円)	2年超3年以 内(千円)	3年超4年以 内(千円)	4年超5年以 内(千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	36,203	26,241	56,161	-	-	65,144	183,751
評価性引当額	△36,203	△26,241	△56,161	-	-	△65,144	△183,751
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
当事業年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超2年以 内(千円)	2年超3年以 内(千円)	3年超4年以 内(千円)	4年超5年以 内(千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	26,241	56,161	-	-	43,527	21,617	147,547
評価性引当額	△24,513	△56,161	-	-	△43,527	△21,617	△145,819
繰延税金資産	1,728	-	-	-	-	-	(※2)1,728

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金147,547千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産1,728千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 2023年3月31日	当事業年度 2024年3月31日
法定実効税率	30.6 %	30.6 %
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.6	1.0
住民税均等割	8.8	5.2
税額控除	△4.9	△0.6
評価性引当額の増減	△31.5	△86.2
繰越欠損金の期限切れ	-	49.8
その他	3.6	4.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	8.3	4.3