有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 2020年3月31日		当事業年度 2021年3月31日
繰延税金資産
賞与引当金	3,674	千円	4,593	千円
減価償却超過額	25,383		23,973
未払事業税	500		2,701
繰越欠損金(注)2	184,644		206,264
その他	1,795		2,044
繰延税金資産小計	215,999		239,578
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△184,644		△206,264
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△31,354		△26,579
評価性引当額(注)1	△215,999		△232,843
繰延税金資産合計	-		6,734
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	382		318
繰延税金負債合計	382		318
繰延税金資産(負債)の純額	△382		6,416

(注)1. 評価性引当額の変動の主な内容は、繰越欠損金に係る評価性引当額の増加によるものです。
(注)2. 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超2年以内(千円)	2年超3年以内(千円)	3年超4年以内(千円)	4年超5年以内(千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	12,366	46,330	26,245	99,702	184,644
評価性引当額	-	-	△12,366	△46,330	△26,245	△99,702	△184,644
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
当事業年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超2年以内(千円)	2年超3年以内(千円)	3年超4年以内(千円)	4年超5年以内(千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	12,366	46,330	26,245	56,169	65,153	206,264
評価性引当額	-	△12,366	△46,330	△26,245	△56,169	△65,153	△206,264
繰延税金資産	-	6,734	-	-	-	-	6,734

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。