訂正有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前連結会計年度(2020年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度末 (2020年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	400	千円
ポイント引当金	7,623
税務上の繰延資産	25,531
税務上の繰越欠損金(注)1	85,554
ソフトウエア	897
その他	819
繰延税金資産小計	120,827
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△66,756
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△26,483
評価性引当額小計	△93,240
繰延税金資産合計	27,587

(注) 1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
(千円)

	1年以内	2年以内	3年以内	4年以内	5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	2,675	25,554	19,715	13,120	10,935	13,552	85,554
評価性引当額	―	△9,432	△19,715	△13,120	△10,935	△13,552	△66,756
繰延税金資産	2,675	16,122	―	―	―	―	18,797

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税金等調整前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当連結会計年度末 (2021年3月31日)
繰延税金資産
未払事業所税	564	千円
ポイント引当金	13,637
未払賞与	2,317
税務上の繰延資産	15,013
ソフトウエア	2,906
税務上の繰越欠損金(注)2	268
その他	1,647
繰延税金資産小計	36,356
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△268
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△18,863
評価性引当額小計(注)1	△19,131
繰延税金資産合計	17,224

(注) 1.評価性引当額が74,813千円減少しております。この減少の主な内容は、当社において税務上の繰越欠損が解消された事によります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
(千円)

	1年以内	2年以内	3年以内	4年以内	5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	268	268
評価性引当額	―	―	―	―	―	△268	△268
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	当連結会計年度末 (2021年3月31日)
法定実効税率	33.58	%
(調整)
法人税の特別税額控除	△0.32	%
繰越欠損金	△31.38	%
評価性引当額の増減	2.80	%
住民税均等割	0.60	%
その他	0.73	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	6.00	%