有価証券報告書-第19期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度末 (2023年3月31日)			当連結会計年度末 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	1,320	千円		―	千円
減損損失	5,798			604
契約負債	9,473			8,148
税務上の繰延資産	6,633			3,619
ソフトウエア	7,346			6,695
未払金	11,106			17,284
税務上の繰越欠損金(注)	577			70,779
その他	12,247			14,692
繰延税金資産小計	54,503			121,825
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△577			△70,779
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△14,952			△51,045
評価性引当額小計	△15,529			△121,825
繰延税金資産合計	38,973			―

(注)1.評価性引当額が106,295千円増加しております。この増加の主な内容は、当社及び連結子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が70,201千円、未払金に係る評価性引当額が17,284千円及び契約負債に係る評価性引当額等将来減算一時差異に係る評価性引当額を追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2023年3月31日)							(千円)
	1年以内	2年以内	3年以内	4年以内	5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	144	56	375	577
評価性引当額	―	―	―	△144	△56	△375	△577
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度(2024年3月31日)							(千円)
	1年以内	2年以内	3年以内	4年以内	5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	144	56	62	70,514	70,779
評価性引当額	―	―	△144	△56	△62	△70,514	△70,779
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度末(2023年3月31日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
当連結会計年度末(2024年3月31日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。