有価証券報告書-第21期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度末 (2025年3月31日)			当連結会計年度末 (2026年3月31日)
繰延税金資産
減損損失	45,043	千円		32,964	千円
契約負債	6,955			6,537
税務上の繰延資産	1,113			645
ソフトウエア	6,242			5,593
未払金	7,896			19,996
買掛金	9,858			4,988
暗号資産評価損	―			80,093
関係会社株式評価損	19,958			23,551
税務上の繰越欠損金(注)2	161,149			191,170
その他	14,704			14,474
繰延税金資産小計	272,923			380,016
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△161,149			△191,170
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△111,773			△188,846
評価性引当額小計(注)1	△272,923			△380,016
繰延税金資産合計	―			―

(注)1.評価性引当額が107,093千円増加しております。この増加の主な内容は、当社及び連結子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が30,020千円、暗号資産評価損に係る評価性引当額が80,093千円等将来減算一時差異に係る評価性引当額を追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2025年3月31日)							(千円)
	1年以内	2年以内	3年以内	4年以内	5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	148	58	64	2	160,876	161,149
評価性引当額	―	△148	△58	△64	△2	△160,876	△161,149
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度(2026年3月31日)							(千円)
	1年以内	2年以内	3年以内	4年以内	5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	148	58	64	2	238	190,658	191,170
評価性引当額	△148	△58	△64	△2	△238	△190,658	△191,170
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度末(2025年3月31日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。
当連結会計年度末(2026年3月31日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。