有価証券報告書-第17期(2022/08/01-2023/07/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年7月31日)		当事業年度 (2023年7月31日)
繰延税金資産
減価償却超過額	84千円		84千円
一括償却資産償却超過額	675 〃		2,071 〃
長期前払費用	1,218 〃		1,878 〃
資産除去債務	1,224 〃		1,358 〃
未払事業税	11,415 〃		6,815 〃
その他	17 〃		307 〃
繰延税金資産合計	14,636千円		12,516千円
繰延税金負債
保険積立金	1,714 〃		1,714 〃
繰延税金負債合計	1,714 〃		1,714 〃
繰延税金資産純額	12,921千円		10,801千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年7月31日)		当事業年度 (2023年7月31日)
法定実効税率	―%		30.6%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	―		0.0
住民税等均等割	―		0.2
賃上げ・生産性向上のための税制による税額控除	―		△2.7
その他	―		△0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―%		28.2%

(注) 前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため、注記を省略いたします。