有価証券報告書-第25期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金 ※1	40,464千円		16,183千円
投資有価証券評価損	32,990		38,030
未払金	23,713		21,478
未払事業税	4,791		2,133
資産除去債務(資産)	7,243		1,237
減価償却超過額	6,006		670
その他	7,691		7,393
繰延税金資産小計	122,900		87,127
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 ※1	△40,464		△16,183
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△35,205		△41,735
評価性引当額小計	△75,669		△57,919
繰延税金資産合計	47,231		29,208
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-		△17,347
その他	△4,575		△1,641
繰延税金負債合計	△4,575		△18,989
繰延税金資産の純額	42,656		10,219

※1 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(注)	5,629	10,723	4,473	7,954	3,912	7,771	40,464
評価性引当額	△5,629	△10,723	△4,473	△7,954	△3,912	△7,771	△40,464
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(注) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(注)	-	675	4,365	2,531	5,327	3,284	16,183
評価性引当額	-	△675	△4,365	△2,531	△5,327	△3,284	△16,183
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(注) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
評価性引当額の増減額	△1.62		△10.21
交際費等の損金不算入	1.22		1.71
住民税均等割等	0.81		0.84
在外連結子会社との税率差異	0.38		1.45
役員報酬損金不算入額	1.01		1.12
所得拡大促進税制特別控除	△5.06		-
連結除外による影響	-		△4.70
その他	0.64		△0.11
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.00		20.72