有価証券報告書-第26期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金 ※1	16,183千円		12,064千円
投資有価証券評価損	38,030		38,957
未払金	21,478		19,550
未払事業税	2,133		8,944
資産除去債務(資産)	1,237		2,531
減価償却超過額	670		4,195
株式報酬費用	-		3,637
その他	7,393		5,286
繰延税金資産小計	87,127		95,166
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 ※1	△16,183		△12,064
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△41,735		△44,202
評価性引当額小計	△57,919		△56,267
繰延税金資産合計	29,208		38,899
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△17,347		△7,107
その他	△1,641		△878
繰延税金負債合計	△18,989		△7,986
繰延税金資産の純額	10,219		30,912

※1 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(注)	-	675	4,365	2,531	5,327	3,284	16,183
評価性引当額	-	△675	△4,365	△2,531	△5,327	△3,284	△16,183
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(注) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(注)	570	3,881	307	1,238	-	6,067	12,064
評価性引当額	△570	△3,881	△307	△1,238	-	△6,067	△12,064
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(注) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
評価性引当額の増減額	△10.21		0.27
交際費等の損金不算入	1.71		0.89
住民税均等割等	0.84		0.36
在外連結子会社との税率差異	1.45		△1.41
役員報酬損金不算入額	1.12		0.91
賃上げ促進税制による税額控除	-		△4.92
連結除外による影響	△4.70		-
その他	△0.11		0.45
税効果会計適用後の法人税等の負担率	20.72		27.17