有価証券報告書-第9期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)			当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
減価償却超過額	60,454	千円		48,181	千円
一括償却資産償却超過額	2,632			1,964
資産除去債務	6,758			8,946
貸倒引当金	101,255			68,762
未払費用	7,096			7,273
前受金	17,341			20,697
補助金収入	-			34,605
資産調整勘定	7,639			5,288
子会社株式評価損	52,462			52,462
その他	3,022			734
税務上の繰越欠損金	128,373			86,377
繰延税金資産小計	387,036			335,295
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△128,373			△86,377
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△213,467			△224,832
評価性引当額小計	△341,841			△311,209
繰延税金資産合計	45,195			24,085
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△2,889			△3,884
売掛金	△9,123			△10,718
未払消費税等	△1,574			△1,879
繰延税金負債合計	△13,587			△16,482
繰延税金資産(負債)の純額	31,608			7,603

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)			当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	33.6	%		33.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	5.8			1.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-			△5.5
住民税均等割	0.6			1.3
評価性引当額の増減	△77.2			△16.6
その他	-			0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△37.1			14.3