有価証券届出書(新規公開時)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
前事業年度(2021年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度(2022年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
前事業年度(2021年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産 | |
資産除去債務 | 43,505千円 |
減損損失 | 41,780 〃 |
棚卸資産評価損 | 27,489 〃 |
賞与引当金 | 20,513 〃 |
減価償却費 | 17,164 〃 |
未払事業税 | 12,220 〃 |
その他 | 16,349 〃 |
繰延税金資産小計 | 179,023千円 |
評価性引当額 | △1,380 〃 |
繰延税金資産合計 | 177,643千円 |
繰延税金負債 | |
圧縮積立金 | △14,799 〃 |
資産除去債務に対応する除去費用 | △11,412 〃 |
繰延税金負債合計 | △26,211 〃 |
繰延税金資産純額 | 151,431千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率 | 29.9% |
(調整) | |
住民税均等割等 | 3.4% |
留保金課税 | 5.7% |
評価性引当額の増減額 | △0.3% |
税率変更による影響 | 5.6% |
その他 | 1.2% |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 45.5% |
当事業年度(2022年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産 | |
資産除去債務 | 38,248千円 |
減損損失 | 36,281 〃 |
賞与引当金 | 26,646 〃 |
未払事業税 | 24,903 〃 |
減価償却費 | 22,091 〃 |
棚卸資産評価損 | 6,895 〃 |
その他 | 21,512 〃 |
繰延税金資産小計 | 176,580千円 |
評価性引当額 | △1,380 〃 |
繰延税金資産合計 | 175,200千円 |
繰延税金負債 | |
圧縮積立金 | △14,152〃 |
資産除去債務に対応する除去費用 | △16,481〃 |
その他 | △3,581〃 |
繰延税金負債合計 | △34,215〃 |
繰延税金資産純額 | 140,984千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。